Расчетные счета юридических и физических лиц

Содержание

Чем это может грозить физическим лицам

Любое выявление «незаконного» дохода ведёт к его налогообложению. Не смогли доказать законность полученных сумм — на них распространяются требования по уплате 13% государству. Плюс 20% штрафа от неуплаченного вовремя налога и, естественно, набежавшие за время просрочки пени.

Особые ситуации

В ряде случаев размер налоговой ставки уже заранее вызывает вопросы. Эксперты ожидают рост трудностей у россиян, которые получают официальную зарплату, но при этом подрабатывают частным образом:

  • преподают;
  • сдают в аренду своё жилье;
  • делают массаж;
  • шьют на заказ;
  • стригут, занимаются ногтевым дизайном и др.

Если они получают безналичные деньги, о таких доходах самозанятых людей налоговикам узнать не составит труда. Нет патента, налоги не уплачиваются. Значит, после выявления скрытого заработка в бюджет государства должно быть уплачено… сколько? То ли из расчёта патента, утверждённого на этот вид дохода, то ли по стандартной ставке 13%. Пока ясности нет.

Сопутствующие трудности

Расчетные счета юридических и физических лиц

Оплата услуг наличными может на какое-то время заменить банковские транзакции

О целом сонме грядущих проблем активно спорят финансисты, сами налоговики, рядовые граждане экономические аналитики. Почти никто из них не сомневается, что:

  • жизнь простых людей сильно осложнится, ведь количество нетривиальных ситуаций огромно, для каждой из них нет универсального алгоритма поведения обеих сторон — ФНС и налогоплательщика;
  • предоставление налоговикам полномочий по проверке счетов/вкладов физлиц может привести к росту поборов с населения;
  • существует вероятность того, что на этапе «обкатки» новой системы введут право фискальных органов снимать исчисленный налог (плюс штраф, плюс пени) без судебных решений.

Самый неприятный вариант развития событий: вы получили законные деньги, которые налоговая сочла теневым доходом. На следующий день отравились в банк, приходите — а денег на счету нет. Их сняли, основываясь на новой поправке к НК РФ. До сих пор автоматического снятия не практиковалось, а в отношении «подозрительных» операций допускалась лишь блокировка счетов. Но кто знает, чего ждать? Лёд тронулся.

Так как же защититься от неблагоприятных трений с фискальной машиной и не попасть в разряд нарушителей налогового законодательства? Вероятно, единственный путь — максимально подстроиться под действующие нормы. Избегать «теневой» деятельности, подработок и эпизодической торговли. О полученных доходах отчитываться в налоговых декларациях. В конце концов, зарегистрироваться в формате ИП. Уплачивать налоги. И ещё стараться грамотно подкреплять юридически все поступления денег на свои банковские счета.

Самый доступный вид банковского счета текущий.

Текущий счет — это вид банковского счета, служащий для хранения платежных средств и проведения организациями, предприятиями и физическими лицами текущих расчетов. Деньги с текущего банковского счета в любое время легко снять, также как и внести на него. Текущий счет в банке можно открыть и в национальной, и в иностранной валюте.

Как открыть текущий банковский счет?

Выберите банк, в котором вы запланировали открыть текущий счет, и узнайте перечень документов, необходимых для его открытия. Обычно требуется стандартный пакет, утвержденный инструкциями Национального банка.

Предприятию — юридическому лицу:

Расчетные счета юридических и физических лиц

Открытие банковской ячейки

  • заявление на открытие текущего счета;
  • свидетельство о государственной регистрации, Устав и учредительный договор ( нотариально заверенные копии);
  • копия документа, подтверждающая постановку на налоговый учет;
  • документ, подтверждающий регистрацию предприятия как плательщика социальных страховых взносов в Фонд социального страхования, или его копия;
  • копия документа, подтверждающая регистрацию юридического лица в Пенсионном фонде;
  • две фотографии с образцами подписей и оттиском печати предприятия (нотариально заверенные);
  • копия протокола о назначении руководителя и главного бухгалтера;
  • копия справки из Государственного Статуправления о регистрации;
  • копии паспортов должностных лиц предприятия, заверенные подписями.

Частному предпринимателю – физическому лицу (СПД):

  • заявление на открытие текущего счета;
  • свидетельство о государственной регистрации (нотариально заверенная копия);
  • копия документа, подтверждающего о постановке на налоговый учет субъекта предпринимательского деятельности — физического лица (далее — СПД ФЛ);
  • копия свидетельства, подтверждающего регистрацию СПД ФЛ как плательщика социальных страховых взносов в Фонд социального страхования;
  • копию документа, подтверждающего регистрацию физического лица — предпринимателя в Пенсионном фонде;
  • две фотографии с образцами подписей и оттиском печати предпринимателя;
  • копии страниц паспорта, ИНН СПД ФЛ и доверенных лиц.

Затем руководитель компании или частный предприниматель идет в банк для открытия текущего банковского счета. В самом банке, в обязательном порядке, будет проведена идентификация нового клиента сотрудником банка. Для этого требуется паспорт и идентификационный номер. Сотрудник банка сделает копии этих документов, которые потом визируют две стороны.

Банку могут потребоваться и другие документы для подтверждения финансового состояния клиента и вида деятельности, им осуществляемого. Если все необходимые документы представлены, а у представителя банка не возникло мотивированных подозрений при осуществлении идентификации предпринимателя, то заключается договор.

 

https://youtube.com/watch?v=yJ2rYfEzVqo

 

Важные аспекты

Банковские счета бывают разных видов, что предопределяет цели их использования. Необходимость в банковском счете возникает, когда требуется вести учет денежных средств в безналичной форме и осуществлять разные операции по безналу.

Законом не ограничено количество банковских счетов у одного субъекта, хотя кредитная организация вправе устанавливать определенные ограничения.

Как правило, наиболее популярны такие счета как лицевой и расчетный. Чаще всего в понимании обычных граждан расчетный и лицевой счет это одно и то же. Несмотря на некоторую схожесть, целевое назначение их несколько отлично.

Что это такое

В действительности лицевой счет может открываться как для гражданина, так и для ИП или любой коммерческой структуры. Если рассматривать лицевой счет относительно юрлица, то его целевое предназначение имеет более узкую направленность.

В сущности «лицевой счет» может трактоваться по разному:

Личный аккаунт организации Созданный в банковской базе для учета кредитных и финансовых операций с данным юрлицом. Такой личный счет не может применяться для расчетов с контрагентами
Последние шесть цифр Которые включены в двадцатизначный номер коммерческого расчетного счета
Счет физлица Подключенный к системе дистанционного банковского обслуживания и не предназначенный для коммерческого использования
Лицевой счет «до востребования» Оформленный на гражданина
Счет, к которому привязан счет банковской карты

Расчетный счет это аккаунт банка, применяемый при исполнении разнообразных денежных транзакций. То есть счет употребляется для приема/отправки платежей, внесения средств на депозит, снятие вложенных средств посредством системы ДБО.

Документы для открытия

Для того чтобы оформить расчетный счет в банке представитель организации или индивидуальный предприниматель должен посетить банк, имея при себе все необходимей документы.

К таковым относятся:

  • свидетельство о налоговом учете;
  • паспорт, подтверждающий личность заявителя;
  • выписка из ЕГРЮЛ или ЕГРИП;
  • копии Устава и решения о создании – для ООО;
  • оттиск печати и образцы подписей.

Для открытия лицевого счета на имя физического лица от заявителя потребуется лишь паспорт. При необходимости банк вправе запросить дополнительные документы.

Законодательная база

Данный норматив среди иных банковских операций устанавливает и такую операцию как рассчетно-кассовое обслуживание.

Предполагает таковое осуществление расчетов по поручению юридических и физических лиц. Кроме того к данной категории относится обслуживание банков-корреспондентов и принадлежащих им банковских счетов.

Суть норматива в том, что для осуществления расчетов в безналичной форме каждое предприятие обязано открыть расчетный счет в любом отделении любого коммерческого банковского учреждения.

Согласно Положению №2 предприятию дозволено иметь не ограниченное количество расчетных счетов, в том числе и находящихся в разных банках.

В противном случае субъект облагается штрафом в размере пяти тысяч рублей. Положение «О безналичных расчетах» не распространяется на порядок расчетов в безналичной форме с участием физлиц.

Поправка к Налоговому кодексу Российской Федерации

Расчетные счета юридических и физических лицРасчетные счета юридических и физических лиц

С 1 июля 2018 года все счета физического лица станут прозрачными для налоговой — не потребуется долго работать над доступом к информации

Законность предстоящих нововведений будет отражена в статье 86 Налогового кодекса РФ. Следует знать, что положения данной статьи на сегодняшний день и так позволяют налоговикам запрашивать информацию по счетам частных лиц, но только в определённых случаях.

Согласно п. 2 указанной статьи НК, на текущий момент дело обстоит следующим образом:

  • чтобы получить сведения об операциях по счетам/вкладам физлица, местным налоговым инспекциям требуется получать согласие вышестоящего руководителя (либо руководителя и его заместителя в данной, местной налоговой);
  • проведение налоговых проверок (в том числе камеральных в соответствии с положениями статьи 88 Налогового кодекса) по другим субъектам, у которых с данным физлицом имели место денежные соприкосновения (переводы, оплаты);
  • в качестве основания также может выступать истребование документов либо информации о частном лице (его счетах, вкладах, сделках) в соответствии с положениями ст. 93.1 НК РФ.

Ожидаемые поправки расширят полномочия сотрудников УФНС. Доступ к ранее закрытой информации о банковских оборотах частного лица после внесённых поправок значительно упростится. И, по сути, вас могут вызвать для объяснений по любой сумме, показавшейся налоговикам подозрительной, то есть расцененной как теневой доход, с которого не уплачен положенный налог.

В чём суть проблемы

Расчетные счета юридических и физических лиц

Большинство операций самозанятые граждане проводят через банковские карты

Не секрет, что «армия» самозанятых в России весьма многочисленна. Точные цифры по сей день не озвучены, поскольку невозможно учесть каждого неработающего: сегодня человек является официальным работником предприятия, а завтра, того и гляди — получает доходы без трудоустройства. Поэтому и отсутствует чёткая статистика.

А заработок, между тем, есть практически у всех. Кто-то получает вознаграждения за оказанные услуги «налом», из рук в руки. Но есть и другая категория. Это люди, по чьим банковским счетам проходят денежные суммы, порой немалые. Среди поступлений на расчётные счета банков может быть не только доход (вознаграждение) – иногда один человек просто возвращает другому ранее занятую сумму. О таких вариантах речь пойдёт чуть ниже.

Суть грядущих изменений:

  • закрытость данных о ваших личных счетах в банке планируется упразднить;
  • представители УФНС будут вправе запрашивать у банков информацию обо всех движениях денег на картах/счетах физического лица;
  • если денежные поступления квалифицируются как доходы, 13% с них должны отойти в государственную казну как налог.

Что делать, если сумма пришла не за проданные товары или услуги, а просто вам вернули старые долги? Налоговая готова внять вашим доводам. При условии, что сочтёт их достаточно убедительными.

На пояснения физическому лицу отводится 5 дней (об этом сказано в статье 88 НК РФ, пункт 3). За это время вам придётся документально подтвердить, что:

  • средства не являются доходом в соответствии со ст. 209 Налогового кодекса;
  • средства относятся к доходам, освобождённым (в соответствии со ст. 217 НК РФ) от налогообложения.

Сможете доказать — отлично! Нет — все те же требования по уплате 13% государству.

Откуда деньги?

Доходы имеют разнообразную природу:

  • оказание услуг: как единовременно, так и на постоянной основе;
  • продажа товаров;
  • систематический вывод денег, заработанных на виртуальных площадках (онлайн-казино, биржи фриланса, игровые сервисы);
  • выигрыши в лотереи.

Разнообразие банковских операций безмерно. Деньги могут:

  • перечисляться частным лицом — частному лицу;
  • от предприятия поступать частному лицу без каких-либо документальных обоснований, работа сделана и оплачена на личных договоренностях;
  • частному лицу от ИП;
  • от частного лица на счёт ИП или по реквизитам предприятий (через договор оферты и систему оплаты на вебсайте, а также путём внесения наличности).

Во всём этом хитросплетении налоговиков сейчас остро интересуют так называемые «неучтённые» доходы

К ним-то и будет проявлено повышенное внимание, едва в силу вступит новая законодательная норма по отслеживанию платежей физических лиц

Заработал — поделись!

Расчетные счета юридических и физических лиц

Любые поступления на банковские счета и карты будут облагаться налогом, если вы не докажете, что это не доход

Государство настаивает на том, что любой заработок должен облагаться налогом на доход физических лиц (НДФЛ). Отбрасывая в сторону различные категории освобожденных либо льготируемых, стандартная налоговая ставка составляет 13%.

Если человек зарегистрировался в статусе ИП (индивидуального предпринимателя), то у него другие ставки — в зависимости от выбранной системы налогообложения. Счета предпринимателей и без того находятся под присмотром. Точнее сказать, они прозрачны для представителей фискальных органов. Поэтому к ИП новость о грядущем расширении доступа к банковским счетам со стороны налоговой службы не относится.

Неучтённые доходы государство считает незаконными и рассматривает их как часть теневой экономики. Поэтому не приходится удивляться, что до неофициальных заработков через банковские счета у налоговиков наконец-то дошли руки. К этому готовились давно. Так, несколько лет граждан подводили к обязательному получению 12-значных ИНН (индивидуальных номеров налогоплательщика).

А их, в свою очередь, всё чаще требуется указывать:

  • при выводе из онлайн-сервисов на личные виртуальные кошельки;
  • при оплате товаров и услуг через платежные системы;
  • в ряде других случаев, касающихся оборота безналичных денег в Сети.

Плотность отслеживаемой информации вокруг конкретной персоны все последние годы целенаправленно сгущалась. Где всё это накапливается, в каких базах данных и на каких серверах — простому человеку не дано знать. Однако теперь от подготовки УФНС делает капитальный шаг к тотальному контролю: со всех доходов граждане должны уплачивать «подушевой» налог, и точка.

Ситуации, возможные при работе счета

1. Текущий счет физического лица может быть арестован по решению суда, а также заблокирован самим банком или налоговым органом.

Возможные причины:

  • использование счета не по назначению (нарушение режима счета);
  • задолженность по налоговым или иным бюджетным платежам;
  • штрафные санкции;
  • долги по алиментам;
  • банкротство физлица.

2. Ситуация, если деньги поступили на уже закрытый текущий счет

В этом случае банк зачисляет поступившую сумму на внутренний счет, учитывающий средства до выяснения. Для зачисления средств на работающий счет, клиент должен оперативно предоставить в банк документы, подтверждающие право на перечисленную сумму. Если этого не произойдет, банк вернет деньги отправителю с сопроводительным электронным письмом.

3. Действия банка, когда нет движения по счету.

Если клиент не пользуется текущим счетом длительное время и по нему не проходят приходно-расходные операции, банк вправе самостоятельно закрыть счет. Сделать он это сможет при нулевом остатке, отсутствии задолженности по его обслуживанию и строго в соответствии с договором банковского счета. О таком действии банк обязан уведомить клиента заранее, в срок, обусловленный договором.

Выбор банка для открытия текущего счета физическому лицу

При выборе банка, в котором физлицо предполагает открыть счет, следует руководствоваться следующими критериями:

  • Репутация/надежность учреждения. Здесь могут помочь рейтинги банков, рекомендации и отзывы друзей, знакомых или деловых партнеров. Возможно, вы уже пользуетесь какими-либо иными услугами в банке и качество сервиса вас вполне устраивает.
  • Близость банковского отделения к офису/дому.
  • Разветвленная сеть банкоматов, если физлицо решит привязать к счету карту.
  • Наличие удобного и недорогого в обслуживании СМС- и интернет-банкинга для организации удаленной работы со счетом и мониторинга за движением средств и остатками по счету.
  • Планируется выпуск пластиковой дебетовой карты по счету
  • Использование других банковских продуктов, которые будут доступны клиенту на льготных условиях
  • Тарифы на обслуживание по счету: стоимость за перечисления, комиссия банка при выдаче наличных средств через кассу/банкомат, есть ли абонентская плата за обслуживание счета.

Кто оказывается под угрозой отслеживания счетов

В банковской системе России миллионы счетов. Миллиарды транзакций проводятся ежедневно. Уследить за ними всеми налоговая система пока не готова. Хотя всё к тому и идёт, чтобы полностью автоматизировать учёт денежных оборотов по стране, сделать контроль тотальным независимо от сумм и регулярности финансовых движений всех без исключения граждан.

Первыми под ударом после ожидаемых нововведений оказываются:

  • физические лица, получившие/получающие денежные переводы от других физических лиц.
  • физические лица, получившие/получающие денежные суммы от ИП, предприятий и организаций. Виртуальные площадки (биржи фриланса, онлайн-казино, игровые площадки, электронные кошельки) действуют легально и тоже официально зарегистрированы. Либо как ООО, либо как ИП.
  • граждане-участники судебного разбирательства (счета и вклады в этом случае могут быть проверены в рамках уголовного дела либо административного производства).
  • граждане, ранее замеченные в ведении незаконных финансовых операций.

Особенно интересуют налоговиков операции на постоянной основе. Важен не столько размер сумм, сколько именно их регулярность.

Как сделать счет на оплату от физического лица

Расчетные счета юридических и физических лиц

Счёт на оплату – документ, который используют в своей работе абсолютно все предприниматели, независимо от того, на каком уровне они работают и к какой сфере бизнеса относятся.

Как правило, счёт на оплату выписывается после заключения между сторонами письменного договора, как дополнение к нему, но иногда он может быть выписан и как самостоятельный документ. Именно счёт на оплату дает основание покупателю товара или потребителю услуги оплатить их.

Счёт может быть выписан как на предоплату, так и на оплату постфактум. ФАЙЛЫСкачать пустой бланк счёта на оплату .xlsСкачать образец заполнения счёта на оплату .

xls Обязателен ли счёт? Законодательство РФ не регламентирует обязательное использование счёта в хозяйственной документации, оплату можно производить и просто на условиях соглашения. Однако, закон называет непременным условием любой сделки заключение договора.

Как физ. лицу выставить счет фирме? образец счета

За товар или за услугу? Счёт может выставляться в качестве договоренности об оплате за поставляемый товар или предоставляемую услугу, а также за выполняемый вид работ. Разница состоит в графе «Назначение платежа», которую содержит счёт.

Внимание

Для расчёта за товар данная графа должна содержать перечень всех видов отпускаемого товара, а также единицы, в которых он измеряется (штуки, литры, килограммы, метры, рубли и др.). Обязательно нужно указать количество товара и сумму за них (отдельно без НДС, если он есть, и полную сумму).

СПРАВКА! Если предприниматель не хочет, он может не расшифровывать все виды поставок полностью, указав лишь номер договора, по которому осуществляется сделка.

Как правильно выставить счет на оплату?

В верхней части документа указывается информация о получателе денежных средств. Здесь нужно указать

  • полное наименование предприятия,
  • его ИНН,
  • КПП,
  • сведения об обслуживающем счёт банке,
  • реквизиты счёта.

Далее посередине строки пишется название документа, его номер по внутреннему документообороту, а также дата создания.

Затем указывается плательщик по счёту (он же грузополучатель): тут достаточно указать только название компании, получившей товар или услуги.

Следующая часть документа касается непосредственно оказанных услуг или проданного товара, а также их стоимости. Оформить эти сведения можно как простым списочным перечислением, так и в виде таблицы.

Второй вариант предпочтительнее, так как он позволяет избежать путаницы и делает счёт максимально понятным.

Как выставить счет на оплату от физического лица юридическому

Основным принципом является упрощение процедур, так как подразумевается, что индивидуальный предприниматель не всегда может иметь достаточную компетенцию для заполнения сложных бухгалтерских или налоговых документов, а в штате не всегда может быть бухгалтер или экономист. Выставить счет на оплату от ИП можно как с заключенным между сторонами договором (поставки, купли-продажи, оказания услуг), так и без него.

Эта процедура имеет незначительные отличия в сравнении с выставлением счета ООО или АО. Применение счета на оплату Счет на оплату выставляется продавцом товаров или услуг покупателю и служит основанием для уплаты конкретной суммы за конкретные товары или услуги либо внесения авансового платежа.

Если счет выставлялся на одну сумму, то нет оснований уплачивать другую сумму, так как в случае изменений условий счет должен быть перевыставлен.

The following two tabs change content below.

admin1

практикующий юрист, признанный эксперт в области семейного и жилищного права, автор ряда публикаций о праве и его практическом применении. ... я к вашим услугам. Если вы заинтересованы в реальном решении вашей проблемы, я готов вам помочь. Стаж работы по профессии: 16 лет.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Releated

Выкуп автомобилей в лизинге

Содержание1 Транспортный налог2 2.Статья: Выкупленный предмет лизинга можно оприходовать в учете как обычный товар 3 3. Рекомендация: Как начислить НДС при реализации товаров (работ, услуг) 4 4. Рекомендация: Как в бухучете отразить выручку и расходы при реализации основного средства 5 1.24. Реализация материалов6 Варианты купли-продажи ТС после лизинга7 Преимущества приобретения машины в лизинг8 Ситуация из […]

Справка о неполучении пособия при рождении ребенка

Содержание1 Как и где получить справку о неполучении пособия при рождении ребенка1.1 Как правильно оформить документ1.2 Образец справки о неполучении пособия1.3 Справка от работодателя: кто может получить1.4 Справка безработным родителям1.5 Где получить в случае самозанятости родителя1.6 Что делать, когда муж не хочет оформлять справку2 Справка о неполучении единовременного пособия при рождении ребенка3 Как получить самостоятельно4 […]