Коды тарифов плательщиков страховых взносов в 2019 году таблица с расшифровкой

Определение значения

Код тарифа состоит из двух цифр. При выборе этого показателя в расчётной программе появляется список всех имеющихся кодов.

Какой же выбрать код тарифа, заполняя форму РСВ-1? В первую очередь, он будет зависеть от того, на какой системе налогообложения находится организация, а также от тарифа, по которому начисляются налоги в ПФР и ФФОМС.

Вместе с кодом тарифа следует проставить код застрахованного лица. Эта аббревиатура состоит из двух или четырех заглавных букв. Данные коды проставляются в индивидуальных сведениях раздела № 6. Они взаимосвязаны между собой.

Каждая организация, занимающаяся тем или иным видом деятельности, выбирает систему налогообложения:

  1. ОСН – общий режим начисления налогов, применяется код тарифа 01.
  2. УСН – упрощенная система налогообложения, код тарифа 52.
  3. ЕНВД – единый налог на вмененный доход, код тарифа 53.
  4. Пониженный тариф – код тарифа 07.

Коды тарифов плательщиков страховых взносов в 2019 году таблица с расшифровкойЭто, всего лишь, несколько самых распространенных кодов РФ.

Встречаются случаи, когда организация отчитывается по нескольким кодам сразу, так как осуществляет деятельность, подходящую под различные системы.

В связи с эти, на сотрудников в форме РСВ указывают определенные коды в зависимости от того, чем занят работник на производстве. То есть, по каждому коду тарифа заполняется определенный раздел отчетности.

Органами ПФР предоставлен перечень, в котором отражены все коды. Его можно найти в Приложении №1 к Постановлению Пенсионных органов России 2п от 16 января 2014 года «О порядке заполнения формы РСВ-1».

Порядок заполнения

Форма отчета РСВ-1 включает в себя титульный лист и шесть разделов.

На титульном листе отражаются реквизиты юрлица или организации, которая производит отчисления в налоговые фонды, среднесписочная численность организации или ИП. Также указывается численность застрахованных лиц, которая должна обязательно совпадать с пунктом отчета 2.5.1. На этом листе имеются отметки об утверждении директором предприятия и о приеме отчета специалистом ПФР.

Чтобы рассчитались суммы раздела №1, важно сначала заполнить раздел №2, так как в нем указывается информация по начисленному размеру фонда оплаты труда, пособия и больничные листы, а также размеры материальной помощи, которые не входят в налоговую базу. Налоговая база и начисленные взносы рассчитываются автоматически и переносятся в раздел №1

Далее следует разнести уплату страховых взносов в первом разделе.

При заполнении раздела №2 в первую очередь необходимо заполнить ячейку «код тарифа».

Коды тарифов плательщиков страховых взносов в 2019 году таблица с расшифровкойДалее заполняем раздел №6, в котором, в разрезе каждого работника, указывается его фонд оплаты труда, больничные листы и прочие пособия, не включаемые в налоговую базу. Также следует указать периоды работы за квартал.

Именно в шестом разделе указывается код застрахованного лица. В этот раздел включаются все работники, с которыми был заключен трудовой договор и договор гражданско-правового характера.

Остальные разделы формы РСВ-1 заполняются непосредственно организациями или ИП в зависимости от системы налогообложения.

Вся система программного продукта устроена так, что при выгрузке отчетности происходит сверка всех разделов. В случае каких-либо несоответствий, в акте сверки будут проставлены «!», указывающие на ошибку.

Следует устранить все ошибки, иначе специалисты пенсионного фонда не примут отчет и отправят на доработку.

В случае если организация производила отчисления по дополнительному тарифу, то следует заполнять разделы № 2.2, 2.3 и 2.4. Эти взносы начисляются на категории работников, занятых на вредных и опасных производствах и имеющих определенные коды спецоценки.

Разделы 3.1, 3.2 и 3.3 заполняются организациями, уплачивающими налоги по пониженным тарифам. Раздел №4 заполняется в том случае, если специалистами во время проверок были обнаружены неправильные исчисления налогов и по акту ревизий рекомендовано доначислить взносы за предыдущие периоды.

Документы для скачивания (бесплатно)

Форма РСВ-1

При заполнении отчета важно выполнять все контрольные соотношения, чтобы в дальнейшем не было ошибок

Категории застрахованных лиц

Все работодатели ежеквартально заполняют расчёт по начисленным и уплаченным страховым взносам на пенсионное страхование – форму РСВ-1 ПФР.

Форма РСВ-1 содержит 6 разделов, в которые следует внести различные показатели.

В разделе 2 нужно проставить код тарифа, применяемого работодателем.

Раздел 6 расчета предназначен для отражения данных персонифицированного учета. В данном разделе указываются сведения о выплатах по каждому сотруднику, а также код категории каждого застрахованного лица.

Таблица соответствия тарифов страховых взносов и кода категории застрахованного лица

Категории плательщиков страховых взносов Код тарифа Код категории застрахованного лица Основной шифр для формы — 4 ФСС
1 2 3 4
Плательщики страховых взносов, находящиеся на общей системе налогообложения и применяющие основной тариф 01 НРВЖНР1ВПНР2 071
Плательщики страховых взносов, находящиеся на УСН и применяющие основной тариф 52
Плательщики страховых взносов, уплачивающие ЕНВД и применяющие основной тариф 53
Организации, осуществляющие деятельность в области информационных технологий 06 ОДИТВЖИТ1ВПИТ2 091
Компании, применяющие упрощенную систему налогообложения, и основной вид экономической деятельности которых указан в пункте 8 части 1 статьи 58 Федерального закона № 212-ФЗ 07 ПНЭДВЖЭД1ВПЭД2 121
Хозяйственные общества и хозяйственные партнерства, деятельность которых заключается в практическом применении (внедрении) результатов интеллектуальной деятельности 08 ХОВЖХО1ВПХО2 101
Организации, получившие статус участников проекта «Сколково» 10 ИЦСВЖЦС1ВПЦС2 081
Аптечные компании, уплачивающие единый налог на вмененный доход 11 АСБВЖСБ1ВПСБ2 141
Некоммерческие организации 12 151
Благотворительные организации 13 161
Организации, производящие выплаты членам экипажей судов 15 ЧЭСВЖЭС1ВПЭС2 131
Индивидуальные предприниматели, применяющие патентную систему налогообложения 16 ПНЭДВЖЭД1ВПЭД2 171
Организации и индивидуальные предприниматели, заключившие с органами управления особыми экономическими зонами соглашения об осуществлении технико-внедренческой деятельности 36 ТВЭЗВЖТЗ1ВПТЗ2 051
Участники свободной экономической зоны 23 КРСВЖКС1ВПКС2 181
Резиденты территории опережающего социально-экономического развития 24 ТОРВЖТР1ВПТР2 191

1 — Код указывается для сотрудников – иностранных граждан и лиц без гражданства (кроме высококвалифицированных специалистов), временно проживающих на территории России, с которыми заключен трудовой договор на неопределенный срок (срок не менее шести месяцев), при условии, что выплаты им производят страхователи, имеющие право на применение пониженных тарифов.

2 — Код указывается для сотрудников – иностранных граждан и лиц без гражданства (кроме высококвалифицированных специалистов), временно пребывающих на территории России, с которыми заключен трудовой договор на неопределенный срок (срок не менее шести месяцев), при условии, что выплаты им производят страхователи, имеющие право на применение пониженных тарифов.

Перечень кодов

Коды тарифов и соответствующая величина страховых взносов представлены в таблице:

Код тарифа Категория плательщика Величина страховых взносов
Коды 01-03. Стандартные тарифы
Плательщики на ОСНО
  • 22% — взносы в ПФР в пределах величины базы и 10% — сверх базы;
  • 2,9% — взносы в ФСС (для временно пребывающих иностранцев в РФ и лиц без гражданства — 1,8%) в пределах установленного предела базы;
  • 5,1% — взносы в ФФОМС.
02 Плательщики на УСН
03 Плательщики на ЕНВД
Коды 04-16. Льготные тарифы
04 Хозяйственные общества и партнерства в сфере интеллектуальных разработок
  • 2018 год – 13%, в 2019 г. – 20% – взносы в ПФР;
  • 2018 и 2019 годы – 2,9% – взносы в ФСС;
  • 2018 и 2019 годы – 5,1% – взносы в ФФОМС.
05 Плательщики в особых экономических зонах
06 Организации в области информационных технологий

С 2017 по 2023 год:

  • 8% — взносы в ПФР;
  • 2% — взносы в ФСС;
  • 4% — взносы в ФФОМС.
07 Организации-работодатели экипажей судов
  • 2017 — 2027 — 0% по всем взносам;
  • с 2028 — 26% — взносы в ПФР.
08 Плательщики на УСН с основными видами деятельности, которые перечислены в пп.5 п.1 ст. 427 НК РФ
  • 2017-2018 годы — 20%, с 2019 — 26% — взносы в ПФР;
  • остальные взносы не перечисляются.
09 Плательщики на ЕНВД с фармацевтической лицензией
10 НКО на УСН в области соцобслуживания населения, образования и искусства, научных исследований и разработок
11 Благотворительные организации на УСН
12 ИП на ПСН в отношении сотрудников, занятых в деятельности на ПСН
13 Плательщики-участники «Сколково»
  • В течение 10 лет со дня получения статуса — 14% — взносы в ПФР;
  • остальные взносы не уплачивают.
14 Плательщики-участники свободной экономической зоны (Севастополь и Крым)

В течение 10 лет со дня получения статуса:

  • 6% — взносы в ПФР;
  • 1,5% — взносы в ФСС;
  • 0,1% — взносы в ФФОМС.
15 Плательщики-резиденты территории опережающего социально-экономического развития
16 Плательщики-резиденты свободного порта Владивосток
17 Организации-резиденты особой экономической зоны в Калининградской области

В течение 7 лет с 1 числа месяца, следующего за месяцем включения в реестр резидентов:

  • 6% — взносы в ПФР;
  • 1,5% — взносы в ФСС;
  • 0,15 — взносы в ФФОМС.
Коды 21-29. Дополнительные тарифы
21 Плательщики по тарифам п. 1 ст. 428 НК РФ (вредные условия труда) 9% — доп. взносы в ПФР
22 Плательщики по тарифам п. 2 ст.428 НК РФ (тяжелые условия труда) 6% — доп. взносы в ПФР
23 Плательщики по тарифам п. 3 ст.428, при классе условий труда — опасный, подкласса 4 8% — доп. взносы в ПФР
24 Плательщики по тарифам п.3 ст.428 при классе условий труда — вредный, подкласса 3.4 7% — доп. взносы в ПФР
25 Подкласс 3.3 6% — доп. взносы в ПФР
26 Подкласс 3.2 4% — доп. взносы в ПФР
27 Подкласс 3.1 2% — доп. взносы в ПФР
28 Работодатели экипажей воздушных судов 14% — доп. взносы в ФСС
29 Организации, занятые в угольной промышленности 6,7% — доп. взносы в ФСС

Автор статьи: Татьяна Воронина

Платите взносы и налоги, сдавайте отчетность из облачного сервиса для малого бизнеса Контур.Бухгалтерия. Сервис автоматически рассчитывает налоги и взносы, формирует платежки и отчеты, загружает банковскую выписку и распознает документы. Избавьтесь от авралов и рутины, работайте первые 30 дней бесплатно.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Releated

О классификации методов оценки величины налоговых рисков

Содержание1 События в профессиональной сфере2 Управление налоговыми рисками3 Классификационные виды фискальных рисков4 Понятие и классификация налоговых рисков4.0.1 Можно выделить несколько видов налоговых рисков:5 Система управления налоговыми рисками на предприятии6 Налоговые риски и их оценка7 Цикл хозяйственной деятельности организации, включающий взаимосвязанные и последовательные этапы8 Критерии оценки налоговых рисков9 Классификация налоговых рисков10 Понятие налоговых рисков События в […]

Выкуп автомобилей в лизинге

Содержание1 Транспортный налог2 2.Статья: Выкупленный предмет лизинга можно оприходовать в учете как обычный товар 3 3. Рекомендация: Как начислить НДС при реализации товаров (работ, услуг) 4 4. Рекомендация: Как в бухучете отразить выручку и расходы при реализации основного средства 5 1.24. Реализация материалов6 Варианты купли-продажи ТС после лизинга7 Преимущества приобретения машины в лизинг8 Ситуация из […]