Справка о движении денежных средств по расчетному текущему счету

Содержание

Выписка по счету для предпринимателей и организаций

Банковская выписка формируется на ежедневной основе на каждый счет, открытый в финансовом учреждении. Это может быть расчетный счет, через который компания ведет свою деятельность, получая прибыль и взаимодействуя с контрагентами и поставщиками, или счет, открытый для кредитных нужд.

Запросить выписку со счета в банке можно в любой момент. Она формируется на определенный период, который интересен заказчику. В этой справке отражается информация:

  • о поступлении денежных средств;
  • переводе денег в пользу третьих лиц;
  • банковских комиссиях.

Выписки из банка можно потребовать при обращении ответственного уполномоченного лица в отделение финансового учреждения. В разных компаниях требуется различное время на изготовление справки. Это может занять от нескольких минут до 3 рабочих дней в зависимости от регламента организации.

Статья в тему: как получить выписку из лицевого счета в Сбербанке

Кроме того, для предприятий, имеющих расчетно-кассовое обслуживание в конкретном банке, часто предоставляется удаленный доступ к текущему посредством клиент-банка. В этом сервисе можно формировать такой документ в режиме онлайн, но он не будет иметь юридической силы. Для передачи справки в контролирующие органы необходимы печать и подпись сотрудника банковской компании.

Как получить справку физическому лицу

Документ автоматически формируется ежедневно в личном кабинете клиента. Контролировать свои договоры можно через компьютер или мобильное приложение. Для этого нет необходимости составлять дополнительные запросы или заявления, справка формируется в режиме онлайн.

Но интернет-выписка содержит только справочную информацию. Официальный документ должен иметь печать банка и подпись сотрудника. Запросить справку можно при обращении в банк и написании письменного заявления.

Документ для физических лиц изготавливается, как правило, мгновенно, но обрабатывать запрос некоторые банковские компании могут до 3 рабочих дней. Для составления заявления при себе необходимо будет иметь паспорт, также может потребоваться номер договора, оформленного в банке.

Подписывайтесь на наш Дзен-канал:

2. Информация об уровнях внешнегогамма-излучения

4.2.1. Информация, необходимая для расчета эффективных доз
внешнего облучения населения, заносится в графы 6 — 13 таблицы раздела .

4.2.2. В графе 6 приводятся данные
об общем числе измерений, выполненных в деревянных домах на территории
данного населенного пункта (района и т.п.), а в графе 7 — среднее
арифметическое значение мощности эквивалентной дозы гамма-излучения по
результатам измерений в деревянных домах в мкЗв/ч.

4.2.3. Графы 8 и 9 для одноэтажных (1К) и графы
10
и 11 для многоэтажных (МК) каменных домов соответственно
заполняются аналогично заполнению граф 6 и 7 по п. .

4.2.4. В графе 12 приводятся данные об общем числе
измерений, выполненных на открытой местности на территории данного населенного
пункта (района и т.п.), а в графе 13 — среднее арифметическое значение
мощности дозы гамма-излучения по результатам всех измерений на открытой
территории.

4.2.5. Мощность дозы
гамма-излучения (Hi) в помещениях и на открытой
территории должна определяться с учетом уровня собственного фона дозиметра (Нф)
и отклика его на космическое излучение (Нк) по
формуле:

Hi= Н1ф
+ Нк)
, где
(1)

Н1
показания дозиметра в точке измерений.

Численное значение параметра ф
+ Нк)
определяется для каждого дозиметра индивидуально
путем многократных измерений, выполненных над водной поверхностью при глубине
воды не менее 5 м на расстоянии от берега 50 м иди более.

4.2.6. При оценке доз внешнего облучения населения,
проживающего на территории с техногенно измененным радиационным фоном в
результате аварий прошлых лет, в показания дозиметров может вносить вклад
излучение искусственных радионуклидов. При оценке доз внешнего облучения
населения на указанных территориях этот вклад учитывается автоматически.

Раздел Движение денежных средств по инвестиционной деятельности

В этом разделе отражаются суммы денежных средств, полученные и израсходованные при осуществлении инвестиционной деятельности. Это деятельность, связанная с приобретением и продажей земельных участков, зданий и иных объектов недвижимости, нематериальных и других внеоборотных активов, со строительством для собственных нужд, с осуществлением научно-исследовательских, опытно-конструкторских и технологических разработок. К инвестиционной деятельности также относятся приобретение ценных бумаг, вклады в уставные капиталы других организаций, предоставление другим организациям займов и т.п.

Расходы по текущей деятельности

Указав суммы денежных поступлений по текущей деятельности, бухгалтер переходит к заполнению строк, в которых отражается расходование денежных средств по текущей деятельности. Все показатели, касающиеся использования денежных средств, заключаются в круглые скобки.

Строка «На оплату приобретенных товаров, работ, услуг, сырья и иных оборотных активов». В этой строке указываются:

  • суммы, которые организация перечислила поставщикам за сырье, материалы, топливо и т.п.;
  • суммы, уплаченные за аренду помещения, коммунальные услуги, и суммы авансовых платежей, выданные поставщикам и подрядчикам;
  • соответствующие суммы, отраженные по кредиту счетов учета денежных средств, в корреспонденции со счетами 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» и 76 «Расчеты с дебиторами и кредиторами»;
  • суммы, выданные из кассы подотчетным лицам на хозяйственные нужды. Для этого используются обороты по кредиту счета 50 и дебету счета 71.

Строка «На оплату труда». В ней отражаются суммы заработной платы, выплаченные работникам и учтенные по дебету счета 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» в корреспонденции со счетом 50 (если сотрудники получают зарплату из кассы организации) или 51 (если зарплата перечисляется на счета сотрудников).

Строка «На выплату дивидендов, процентов». Показатель этой строки определяется как сумма следующих величин:

  • дивидендов, выплаченных учредителям. Это дебетовые обороты по счету 75 «Расчеты с учредителями» субсчет «Расчеты по выплате доходов» и счету 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» субсчет «Доходы от участия в капитале» (если акционеры одновременно являются работниками предприятия) в корреспонденции со счетами 50, 51 и 52;
  • проценты, выплаченные по собственным долговым ценным бумагам (облигациям, векселям), по полученным кредитам и займам. Это дебетовые обороты по счетам 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам» и 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам» в корреспонденции со счетами 50, 51 и 52.

Строка «На расчеты по налогам и сборам». В данной строке отражается сумма налогов, которую организация перечислила в бюджет как налогоплательщик и налоговый агент. Чтобы сформировать значение этой строки, нужно взять дебетовый оборот по счету 68 «Расчеты по налогам и сборам» в корреспонденции со счетами 51 и 52. Организация, которая отражает ЕСН на счете 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению», также должна использовать дебетовый оборот по соответствующему субсчету счета 69 в корреспонденции со счетами учета денежных средств.

В этой же строке следует указать суммы уплаченных штрафов по налогам и сборам и суммы пеней, перечисленных за просрочку налоговых платежей.

Кроме того, здесь организация может отразить суммы уплаченных взносов по обязательному пенсионному страхованию и страхованию от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний. Для этого нужно ввести дополнительную строку. В ней указываются соответствующие дебетовые обороты по счету 69 в корреспонденции со счетом 51. Данные платежи организация может отразить и как прочие расходы.

Строка «На прочие расходы». В ней отражаются израсходованные суммы денежных средств, которые не указаны в других строках раздела «Движение денежных средств по текущей деятельности». В частности, в этой строке отражаются:

  • штрафы, пени, неустойки, выплаченные организацией за нарушение условий хозяйственных договоров;
  • денежные средства, выданные подотчетным лицам;
  • займы, выданные сотрудникам;
  • взносы на обязательное пенсионное и социальное страхование работников (если они не были отражены по строке «На расчеты по налогам и сборам»);
  • взносы на обязательное и добровольное страхование имущества и рисков.

Отчет движения денежных средств форма 4

Наименование показателя Код
Денежные потоки от текущих операций 4110
Поступления — всего
в том числе: 4111
от продажи продукции, товаров, работ и услуг
арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей 4112
от перепродажи финансовых вложений 4113
прочие поступления 4119
Платежи — всего 4120
в том числе: 4121
поставщикам (подрядчикам) за сырье, материалы, работы, услуги
в связи с оплатой труда работников 4122
процентов по долговым обязательствам 4123
налога на прибыль организаций 4124
прочие платежи 4129
Сальдо денежных потоков от текущих операций 4100
Денежные потоки от инвестиционных операций 4210
Поступления — всего
в том числе: 4211
от продажи внеоборотных активов (кроме финансовых вложений)
от продажи акций других организаций (долей участия) 4212
от возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) 4213
дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях 4214
прочие поступления 4219
Платежи — всего 4220
в том числе: 4221
в связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов
в связи с приобретением акций других организаций (долей участия) 4222
в связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам 4223
процентов по долговым обязательствам, включаемым в стоимость инвестиционного актива 4224
прочие платежи 4229
Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций 4200
Денежные потоки от финансовых операций 4310
Поступления — всего
в том числе: 4311
получение кредитов и займов
денежных вкладов собственников (участников) 4312
от выпуска акций, увеличения долей участия 4313
от выпуска облигаций, векселей и других долговых ценных бумаг и др. 4314
прочие поступления 4319
Платежи — всего 4320
в том числе: 4321
собственникам (участникам) в связи с выкупом у них акций (долей участия) организации или их выходом из состава участников
на уплату дивидендов и иных платежей по распределению прибыли в пользу собственников (участников) 4322
в связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов 4323
прочие платежи 4329
Сальдо денежных потоков от финансовых операций 4300
Сальдо денежных потоков за отчетный период 4400
Остаток денежных средств и денежных эквивалентов на начало отчетного периода 4450
Остаток денежных средств и денежных эквивалентов на конец отчетного периода 4500
Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю 4490

Что такое форма 3 бухгалтерской отчетности

Перечень форм бухгалтерской отчетности утверждается на федеральном уровне и должен применяться каждым предприятием. В указанных документах отражаются сведения по бухучету, сформированные за определенный календарный период – один год (для внутренних целей предприятия календарные периоды могут быть любыми, в зависимости от цели составления документации).

Понятие и назначение

Справка о движении денежных средств по расчетному текущему счетуЕсли на предприятие распространяются общие правила  составления отчетности, ему предстоит заполнить бланки:

  • бухгалтерский баланс;
  • форма 3, представляющую собой отчет об изменениях капитала;
  • форма 4 – отчет о движении денежных средств;
  • форма 6 – отчет о целевом использовании средств;
  • отчет о финрезультатах.

Указанный перечень документов применяется в ограниченном виде для предприятий и ИП, имеющих право заполнять отчетность по упрощенной системе. Для них обязательным требованием является заполнение баланса и отчета о финрезультатах, а также формы № 6 (если возникает необходимость отчитаться о движении средств, выделенных целевым порядком).

Следовательно, указанная выше форма № 3 не обязательна для заполнения предприятием или ИП при работе на упрощенной системе отчетности. Ключевое назначение указанного бланка заключается в отражении данных об изменениях капитала за определенный период – год или несколько лет. В частности, подлежат отражению изменения по следующим направлениям:

  • уставный капитал, размер которого может уменьшаться или увеличиваться по решению собственников;
  • добавочный капитал предприятия;
  • резервный капитал, сформированный на спецсчетах компании;
  • нераспределенная прибыль организация;
  • сведения об акциях предприятия, выкупленных у номинальных акционеров;
  • иные резервы и активы, отраженные в сведениях бухучета компании.

Заполненная форма № 3 показывает, как изменились капиталовложения компании за год, и за счет чего произошли указанные изменения.

Нормативное регулирование

  • Перечень форм бухгалтерской отчетности регламентирован Приказом Минфина РФ от 02.07.2010 № 66н. Эти правила распространяются на все виды предприятий.
  • Помимо этого для организаций, ведущих бухучет, должна быть утверждена учетная политика, для этого издается приказ руководителя.
  • Также при определении форм собственного капитала применяется Приказ Минфина РФ ль 29.07.1998 № 34н.

Кто сдает и куда

Справка о движении денежных средств по расчетному текущему счетуСдача бухгалтерской отчетности происходит по итогам календарного года. Представлять ее нужно в адрес инспекции федеральной налоговой службы и органов Росстата. Срок сдачи такой отчетности – с 1 января до 31 марта года, следующего за отчетным периодом. При нарушении указанного срока предприятию или его должностным лицам грозит ответственность (в виде денежного штрафа).

Как соотносится с другими подобными формами

  • Форма № 6 не заполняет при упрощенной системе бухучета, если такое решение не примет само предприятие. Поэтому в состав отчетности форма 3 войдет только при стандартном режиме бухучета.
  • Ключевое назначение формы 3 – отражения данных об изменениях размера основного капитала. Например, для формы № 4 заполняются данные о движении денежных средств, т.е. отражаются все денежные потоки, учтенные в пределах года. Форма № 6 содержит данные об использовании денежных средств, выделенных в целевом порядке.

 Что такое форма 4 бухгалтерской отчетности

Понятие и назначение

Образец формы «Движение денежных средств» предоставляется согласно приказу № 66н Министерства финансов Российской Федерации. Форма должна быть заполнена согласно итогам текущего года, сдаваться она должна в общем пакете отчетов бухгалтерии.

Что такое форма 4 бухгалтерской отчетности, смотрите в данном видео:

Нормативное регулирование

Заполнение формы согласно нормативам, прописанным в статье 66н позволяет ее не только во время сдать, но и избежать ошибок, а соответственно — штрафов. Основным нормативно-правовым документом, который регулирует и стандартизирует правила оформления Формы 4 бухгалтерской отчетности, является Приказ Министерства Финансов РФ № 66н «О формах бухгалтерской отчетности».

Данный приказ предназначается для определения норм тех данных, которые должны присутствовать в отчете формы 4. Приказ Министерства довольно часто поддается изменениям и коррективам, многие тонкости закона о формах бухгалтерской отчетности  становятся более точными и совершенными.

Также приказ Министерства Финансов определяет формы бухгалтерской отчетности, которые в обязательном порядке должны подаваться объектами и субъектами предпринимательской деятельности (в т.ч. баланс, отчеты о финрезультатах, капитале, целевом использовании средств и пояснительная записка к ним). Список документов и сроки сдачи также определяются пунктами законодательного акта. Детали, коды и колонки, которые необходимо отображать в форме — все это определяется в законодательном акте.

Кто сдает и куда

Справка о движении денежных средств по расчетному текущему счетуФорма 4 бухгалтерской отчетности должна заполнятся всеми юридическими лицами. Исключения составляют:

  • малые предприятия и микропредприятия;
  • страховые компании, а также кредитные организации;
  • бюджетные предприятия.

Все предприятия, которые не попали в этот список обязаны регулярно сдавать форму 4 и предоставлять тем самым государству точный отчет о всех финансовых операциях.

Форму 4 бухгалтерской отчетности следует заполнять в 2 экземплярах. Первый должен быть подписан директором предприятия (этот экземпляр подают в Федеральную налоговую службу и статистическую службу).

Следует помнить, что в при сдаче формы в федеральную налоговую службу, следует использовать то отделение, в котором компания стоит на учете. В статистическую службу документ аналогично подается по месту регистрации.

Форма 4 должна быть сдана не позднее 31 марта следующего года. Например, отчет за 2017 год следует сдать до 31 марта 2018.

Заполнение формы 5

Форма 5 приложения к бухгалтерскому балансу имеет некоторую специфику в своем заполнении по основным разделам, которые следует подробнее рассмотреть.

Раздел о нематериальных активах

Раздел сформирован парой таблиц, в первой из которых отображена детализированная информация об активах по видам, а во второй показываются суммы поступлений на начало и конец года с амортизационными особенностями.

Если у фирмы есть патент на определенный вид деятельности, то строчки 010-015 подлежат обязательному заполнению. Строка 010 призвана показывать стоимость права, остальные предназначены для более детальной его расшифровки.

У многих бухгалтеров отдельные вопросы вызывает строчка 030, название которой «деловая репутация». Данная графа подлежит заполнению, когда приватизация фирмы произошла путем выигрыша конкурса или победы в аукционе, причем в том случае, когда предложенная стоимость была выше той, которую изначально назначили этому лоту. В графе 030 отображается разница этих сумм.

Раздел об основных средствах

Состоит из двух таблиц, где первая – показывает по группам количества, а также стоимость наименований, а вторая призвана детализировать показания первой с учетом внешних факторов, которые могли изменить значения заявленных сумм в большую или меньшую сторону.

Раздел проведения инвестиционных вложений

Таблицы этого раздела служат для того, чтобы провести детализацию имущества, которое передано в пользование физическому или юридическому лицу с целью извлечения прибыли для себя.

Приложение 5 к бухгалтерскому балансу в законодательном порядке обязаны предоставлять все объекты, осуществляющие предпринимательскую деятельность.

Освобождаются от данной документации те предприятия, которые относятся к категории малого бизнеса. Они могут не подавать данный документ в том случае, если в дополнительных пояснениях нет необходимости. Или же могут подать тогда, когда дополнительная информация по разделам будет необходима.

Итак, подавая бухгалтерский баланс для отчетности, объект, который осуществляет тот или иной вид предпринимательской деятельности, но не относится к категории малого бизнеса, обязан предоставить к балансу сопроводительные документы, одним из которых является Пояснение к бухгалтерскому балансу. Составляется данный вид отчетности по форме 5 согласно указаниям Министерства Финансов РФ. Данная отчетность нужна для того, чтобы более полно отразить информацию, которая предоставлена в отдельных разделах самого баланса, и пояснить причины и пути возникновения тех или иных сумм, представленных в отчетности.

5. Оценка эффективных доз облучения работниковза счет природных источников излучения в производственных условиях

Годовая эффективная доза
производственного облучения работников за счет природных источников излучения в
производственных условиях (Епр) равна сумме доз
внешнего () и внутреннего ( + ERn) облучения,
оценка которых приведена в п.п.
— :

(18)

8. Раздел справочной информации

8.1. В разделе «Справочная информация» для расчета
структуры доз и уровней облучения жителей населенных пунктов (районов и т.п.)
природными источниками дополнительно приводятся следующие данные:

— общее число жителей субъекта Российской Федерации;

— общее число измерений ЭРОА радона и торона в воздухе на
открытой местности на территории данного населенного пункта (района и т.п.), а
также среднее арифметическое значение указанных показателей по результатам всех
измерений.

8.2. В разделе «Средства измерений» приводится
информация об использованных средствах измерений АО радона в воздухе, ЭРОА
радона в воздухе, ЭРОА торона в воздухе и мощности дозы гамма-излучения в
помещениях и на открытой местности на территории населенных пунктов.

9. Список литературы

1. Федеральный закон от 9 января 1996 года № 3-ФЗ
«О радиационной безопасности населения».

2. Федеральный закон от 30 марта 1999 года № 52-ФЗ
«О санитарно-эпидемиологическом благополучии населения».

3. Федеральный закон от 3 декабря 2012 года №
227-ФЗ «О потребительской корзине в целом по Российской Федерации».

4. Постановление Правительства Российской
Федерации от 16 июня 1997 года № 718 «О порядке создания Единой
государственной системы контроля и учета индивидуальных доз облучения граждан».

5. Приказ Министерства здравоохранения Российской
Федерации от 24 июля 1997 года № 219 «О создании единой государственной
системы контроля и учета индивидуальных доз облучения граждан».

6. Приказ Федеральной службы государственной
статистики от 16 октября 2013 года № 411 «Об утверждении статистического
инструментария для организации Федеральной службой по надзору в сфере защиты
прав потребителей и благополучия человека федерального статистического
наблюдения за санитарным состоянием территорий, профессиональными заболеваниями
(отравлениями), дозами облучения».

7. Постановление Главного государственного
санитарного врача Российской Федерации от 26 апреля 2010 года № 40 «Об
утверждении СП 2.6.1.2612-10 «Основные санитарные правила обеспечения
радиационной безопасности (ОСПОРБ-99/2010)».

8. Постановление Главного государственного
санитарного врача Российской Федерации от 24 декабря 2010 года № 171 «Об
утверждении СанПиН 2.6.1.2800-10 «Гигиенические требования по ограничению
облучения населения за счет источников ионизирующего излучения».

9. МУ
2.6.1.1088-02 «Оценка индивидуальных эффективных доз облучения населения за
счет природных источников ионизирующего излучения» (утверждены Главным
государственным санитарным врачом Российской Федерации 4 января 2002 года).

10. МУ 2.6.1.2397-08 «Оценка доз облучения
групп населения, подвергающихся повышенному облучению за счет природных
источников ионизирующего излучения» (утверждены Главным государственным
санитарным врачом Российской Федерации 2 июля 2008 года).

11. МУ 2.6.1.2713-10 «Радиационный контроль и
гигиеническая оценка источников питьевого водоснабжения и питьевой воды по
показателям радиационной безопасности. Оптимизация защитных мероприятий
источников питьевого водоснабжения с повышенным содержанием радионуклидов. Изм.
1 к МУ 2.6.1.1981-05» (утверждены Роспотребнадзором 4 августа 2010 года).

12. Выборочное обследование жилых зданий для
оценки доз облучения населения. Методические рекомендации (утверждены
Главным государственным санитарным врачом Российской Федерации 29 августа 2000
года № 11-2/206-09).

13. Международные основные нормы
безопасности для защиты от ионизирующих излучений и безопасного обращения с
источниками излучения. МАГАТЭ, Вена, 1997.

14. Результаты радиационно-гигиенической
паспортизации в субъектах Российской Федерации за 2011 год
(радиационно-гигиенический паспорт Российской Федерации). — М.: Федеральный
центр гигиены и эпидемиологии Роспотребнадзора, 2012.

15. Sources and Effects of
Ionizing Radiation. United Nation Scientific Committee on the Effects of Atomic Radiation. UNSCEAR Report to the General Assembly,
VI: Sources. — UN, NY, 2000.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Releated

Стандарт по управлению рисками куда бежать, что делать

Содержание1 Базовый стандарт по управлению рисками микрофинансовой организации2 Статья 12. Реструктуризация задолженности3 Базовый стандарт Базовый стандарт по управлению рисками микрофинансовой организации Во исполнение Федерального закона от 13.07.2015 №223-ФЗ «О саморегулируемых организациях в сфере финансового рынка» и Указания Банка РФ от 30.05.2016 №4027-У «О перечне обязательных для разработки саморегулируемыми организациями в сфере финансового рынка» 27 июля […]

ALSHAR

Содержание1 Описание организации1.1 Закупки и тендеры Описание организации Уровень: Федеральный уровень Тип: Бюджетное учреждение Бюджет: Федеральный бюджет Вышестоящая организация: Федеральная служба государственной статистики Административная принадлежность: Федеральная служба государственной статистики Вид деятельности: Управление деятельностью в области статистики и социологии Закупки и тендеры ОКАЗАНИЕ УСЛУГ ПО ОХРАНЕ ЗДАНИЯ МБОУ Г. АСТРАХАНИ «ГИМНАЗИЯ №1»И ПРИЛЕГАЮЩЕЙ К НЕМУ ТЕРРИТОРИИ […]