Отсрочка по онлайн кассам для ИП без работников в 2019 году

Содержание

Вопросы

1. Нужен ли ккт для ип ремонт одежды без наемных работников с 01,07,19

1.1. Нет не нужен кассовый аппарат.

2. Освобождаются ли ИП без наемных работников от применения ККТ с 1 июля 2019 г?

2.1. Здравствуйте, нет. Есть определённые категории у кого есть еще отсрочка на год.

3. Обязан ли прохоодить ИП без наемных работников обучение по пожарной безопасности.

3.1. Не обязан, Вера

3.2. Если нет работников, то ИП не является работодателем, следовательно, проходить обучение нет необходимости.

4. Какой штраф грозит за продажу пива несовершеннолетнему, если продажу осуществил ИП без наемных работников.

4.1. Здравствуйте.
От 200000 до 500000 рублей.

5. Я хочу заняться репетиторством, но не на дому а в снимаемом в аренду кабинете. Буду готовить детей к школе, сам, без наемных работников. Нужно ли оформит ип.

5.1. Да, ИП надо оформлять в обязательном порядке.

5.2. Добрый день Андрей, в вашем случае необязательно, осуществляйте репетиторскую деятельность, и отчитывайтесь как самозанятый.

6. Я ИП у меня стрелковый тир, т.е.оказываю услуги, читала ФЗ№129 об отчрочки установки онлайн кассы, я работаю сама на себя, без наемных работников. Я правильно понимаю, я попадаю с отсрочкой онлайн кассы и как мне вести отчетность перед налоговой без кассы?спасибо)

6.1. Если у Вас только тир, Вы ничего не продаете (в смысле товары). Да, Вам полагается отсрочка.
Минус в том, что Вы не сможете получить налоговый вычет на установку таких касс.
Отчетность такая же как и была. Подаете налоговую декларацию, где указываете какие были операции. Если не было операций, подаете «нулевую» налоговую декларацию.

7. С февраля прошлого года открыл ИП по строительно-монтажным работам без наемной рабочей силы. За год исполнил 2 контракта на 600000 и на 380000. Сейчас налоговая требует предоставить справки на работников. На мой ответ, что я не привлекал наёмную рабочую силу заявляют что я не мог один выполнить эту работу.

7.1. Если есть объективные данные, что Вы не могли сами выполнять работу, то налоговая правомерно требует документы. Но если таких данных нет, то Вы вправе обжаловать решение налоговой в вышестоящую налоговую согласно главам 19-20 НК РФ, а затем в суд в порядке, предусмотренном статьями 218-219 Кодекса административного судопроизводства РФ.

7.2. Добрый день.
Налоговая проводит проверку согласно ст.88 НК РФ.Вы не обязаны доказывать, что у вас нет работников, вы могли заключить договора ГПХ с теми же ИП. Пусть налоговая доказывает, что вы что то утаиваете, они боятся что вы не заплатили НДФЛ за сотрудников.

8. Может ли ип без наемных работников (вид деятельности перепродажа) получить отсрочку по ккм. С 1 июля есть обязанность.

8.1. Екатерина, добрый день!
Для перепродажи отсрочка не предусмотрена (только на товары собственного производства, выполнение работ и оказание услуг).

9. ИП на ЕНВД без наемных работников. Оказывает услуги по ремонту грузовых автомобилей только юридическим лицам и ИП своими силами за безналичный и наличный расчет. Необходимо ли в данном случае приобретать онлайн-кассу до 01 июля 2019 г. или подходит отсрочка до 01 июля 2021 г.?

9.1. Нет. Не надо применять в этом случае онлайн-кассу.
Он не работает с физиками. Может не применять ККТ
Федеральный закон «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации» от 22.05.2003 N 54-ФЗ (последняя редакция), ст. 1.1. , 2, 29.1 и др.

9.2. Согласно Федеральному закону от 27.11.2017 № 337-ФЗ до 1 июля 2021 года вправе не применять ККТ только ИП без работников на трудовых договорах, которые: продают товары собственного производства, выполняют работы, оказывают услуги.

9.3. С 1 июля 2019 г. обязаны применять онлайн-кассы некоторые категории налогоплательщиков, к которым относятся и предприниматели на ЕНВД, которые оказывают услуги автосервиса;Нужно заранее подготовиться к работе с онлайн-кассами (приобрести оборудование, поставить кассы на учет).
Основание — пп.1,3,4 ч.7.1, ч.7.3, 8,11,11.1 ст.7 Закона от 03.07.2016 г. № 290-ФЗ, п.5 ст.1 Закона от 03.07.2018 г. № 192-ФЗ, письмо Минфина РФ от 18.07.2018 г. № 03-01-15/50059.

9.4. Федеральный закон от 06.06.2019 N 129-ФЗ
«О внесении изменений в Федеральный закон «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации»
При этом, право не использовать ККТ — в соответствии со статьей 2 закона 129-ФЗ от 06.06.2019) имеют ИП без работников:
продающие товары собственного производства;
самостоятельно оказывающие услуги (и выполняющие работы)
Таким образом, если вы не привлекаете рабочую силу при оказании ввами услуг по ремонту грузовых автомобилей то вы имеете право на отсрочку до 1 июля 2021 года.

Нулевая отчетность ип на усн, осно в 2018 году что сдавать

Общий режим налогообложения применяется к организациям и индивидуальным предпринимателям «по умолчанию», то есть если ими не был выбран какой-либо специальный налоговый режим. Фирмы или ИП, применяющие ОСНО, также выступают плательщиками НДС. Это является преимуществом при работе с теми контрагентами, которые также платят данный налог НДС, так как им выгодно, чтобы их затраты включали налог на добавленную стоимость.
Указанная ситуация складывается когда, подавляющее количество приобретателей услуг и покупателей товаров ИП – плательщики НДС. Еще один случай, в котором нужна система ОСН – ввоз товара на территорию Российской Федерации. Также хотелось бы подчеркнуть, что ОСНО не затрагивает вопросы ограничения количества сотрудников, стоимости имущества и размеров торговых площадей.

Порядок и срок уплаты

Годовой платеж разделен на несколько этапов: 3 авансовых платежа и один окончательный по итогам года.

Авансовые платежи бизнесмен сам не рассчитывает, а платит по уведомлению, которое присылают из нало-говой инспекции.

Если ИП только зарегистрировался, в течение 5 дней после первой выручки ему нужно направить в свою ИФНС декларацию по форме 4-НДФЛ. В ней он должен указать предполагаемую сумму выручки на предстоящий год. Исходя из этой суммы, налоговики рассчитают авансовые платежи и вышлют предпринимателю уведомление.

Со второго года в налоговой инспекции будут определять авансовые платежи уже на основе декларации ИП за предыдущий год. Еще раз сдать 4-НДФЛ нужно будет только в том случае, если выручка бизнесмена резко упадет или увеличится по сравнению с тем же периодом предыдущего года на 50 и более процентов. Тогда налоговики еще раз пересчитают авансовые платежи на текущий год в сторону увеличения или уменьшения, и вышлют ИП новое уведомление.

Сроки уплаты авансов:

  1. До 15 июля текущего года – 50% от суммы аванса.
  2. До 15 октября текущего года – 25%.
  3. До 15 января следующего года – 25%.

Когда год закончится и станет известно, сколько в общей сложности бизнесмен выручил за год, ему весь доход за минусом вычетов нужно умножить на 13% и вычесть все авансы, которые он уже заплатил в течение отчетного года.

Разницу необходимо перечислить в бюджет до 15 июля следующего после отчетного года.

Если разница окажется отрицательной (такое бывает, когда в отчетном году доход был меньше, чем в предыдущем), у ИП возникает переплата, которую он может в общем порядке вернуть из бюджета или зачесть.

Какие отчёты должен сдавать предприниматель на ОСНО

Главные требования к отчётности бизнеса, применяющего классический (базовый, основной) налоговый режим, заключаются в представлении трёх видов фискального декларирования:

  1. При получении прибыли в отчётном периоде сдаются расчёты по подоходному налогу — формы 4-НДФЛ и 3-НДФЛ.
  2. Если у коммерсанта есть штат наёмных работников, он подпадает под требования к налоговым агентам и, соответственно, отчитывается по расчётам и по уплате в бюджет подоходного сбора за свой персонал — по формам 2-НДФЛ и 6-НДФЛ.
  3. Если коммерсант проводит бизнес-операции с НДС, он должен регулярно сдавать соответствующий расчёт по косвенному налогу.

На этом налоговое декларирование бизнеса исчерпывается. Но остаётся обязанность по отчётности ИП-нанимателя, а также по выплатам страховых сборов за наёмных сотрудников.

Отсрочка по онлайн кассам для ИП без работников в 2019 годуОтсрочка по онлайн кассам для ИП без работников в 2019 году

С 2017 года 99% всей отчётности микробизнеса сосредоточено в руках налоговиков

Заметим, что налоговое законодательство освобождает всех предпринимателей от бухгалтерской отчётности, это закреплено во втором пункте 6 статьи ФЗ-402 «О бухгалтерском учёте». При этом нужно отметить, что вести или нет внутреннюю бухгалтерию, — решение коммерсанта. Сдавать бухгалтерский баланс частный бизнес не обязан (это «привилегия» организаций).

Как уменьшить ЕНВД на сумму страховых взносов за себя в 2018 году

ЕНВД, как и почти все другие режимы обложения налогом, позволяет снизить сумму налоговых выплат, приняв в зачёт страховые платежи, которые ИП делает в страховые фонды за себя. Индивидуальный предприниматель, работающий на ЕНВД без привлечения наёмной силы, имеет право снизить квартальный налог, вычисленный по озвученной выше формуле, на 100% страховых платежей за себя.

Чтобы получить максимальную выгоду от учёта страховых взносов при уплате налога, необходимо чётко спланировать проведение платежей. Выплату фиксированных платежей необходимо провести до 31 декабря 2018 года. Эту выплату можно сделать как разовым платежом, так и любыми частями в течение года. Размер выплаты на 2018 год составляет:

  • на обязательное пенсионное страхование — 26 545 рублей;
  • на обязательное медицинское страхование — 5 840 рублей.

Таким образом, к выплате приходится 32 385 рублей. Если вычисленный по приведённой выше формуле вменённый налог окажется больше, чем фиксированная сумма страховых взносов, то сумму страховых платежей есть смысл разбить на несколько частей и выплачивать не разово, а поквартально, каждый раз принимая эту сумму в зачёт при поквартальной уплате вменённого налога. Аналогичный принцип справедлив и при уплате 1% от вменённого дохода, превышающего 300 000 рублей.

Пример расчёта

В качестве примера рассмотрим деятельность ИП Стругачевского Е.Н. Бизнесмен оказывает услуги по перевозке граждан на принадлежащем ему автомобиле, который, согласно данным техпаспорта транспортного средства, имеет 5 посадочных мест. По данному виду деятельности предприниматель стоит на учёте как плательщик ЕНВД в Гатчинском районе Ленинградской области.

Для вычисления налоговой базы необходимо применить следующие показатели:

  • базовая доходность — 1 500 рублей на единицу физического показателя в месяц;
  • количество месяцев в квартале — 3;
  • физический показатель — 5 посадочных мест;
  • коэффициент-дефлятор — 1,868 на 2018 год;
  • коэффициент, устанавливаемый региональными властями — 1 на 2018 год.

Таким образом, налоговая база (вменённый доход) за квартал определяется путём перемножения этих величин: 1500 * 5 * 3 * 1,868 * 1 = 42 030 (рублей). Налоговая ставка 15% позволяет вычислить и сам поквартальный налог: 42 030 * 15% = 6 304,5.

Это позволяет сделать предположение о том, что имеет смысл разделить фиксированный страховой платёж в размере 32 385 рублей на 4 части и уплачивать первые три квартала, к примеру, по 6 305 рублей, а в последнем квартале — 13 470 рублей. Величина выплачиваемого вменённого налога в этом случае сводится к нулю. Обязанности по уплате дополнительного 1% от вменённого годового дохода свыше 300 000 рублей в данном примере также не возникает.

Подробнее о системе

Аббревиатура ЕНВД расшифровывается как единый налог на вмененный доход. Данным режимом налоговых выплат может воспользоваться каждый индивидуальный предприниматель, если его вид деятельности соответствует установленным на законодательном уровне требованиям. При уплате государственного сбора не предусматривается отталкиваться от суммы доходной части, полученной по факту. Определение налоговой суммы, подлежащей к оплате, происходит с учетом доходов, размер которых планируется получить в отчетном периоде.

Предназначение ЕНВД заключается в смене нескольких видов налоговых сборов одним режимом, что более удобно для ИП. Так, у субъектов предпринимательства появляется возможность не производить выплаты относительно налога на доход.

Все хозяйствующие субъекты, зарегистрированные в качестве ИП, должны обратить внимание на то, что уполномоченные государственные органы создали специальный классификатор. В нем содержится перечень, определяющий виды деятельности, которые разрешены для использования специального налогового режима

Поэтому при желании перехода необходимо свериться с классификатором. Руководствоваться при этом нужно Налоговым Кодексом. Каждый орган местного самоуправления вправе самостоятельно принимать решение относительно того, какая деятельность зачисляется в классификатор.

Отсрочка по онлайн кассам для ИП без работников в 2019 годуНа данный период стать плательщиком единого налога ИП может в самостоятельном порядке, причем данное решение является непринудительным. Хотя существует ряд ограничений, даже если у индивидуального предпринимателя нет наемных сотрудников. В первую очередь это касается наличия специальных договорных заключений, в которых прописываются условия доверительного сотрудничества. Выделяются и договорные отношения, принятые на основе обычных товариществ. Существуют ограничения, связанные с арендными услугами, объектами которых выступают станции заправки автомобилей.

Чтобы осуществить переход на режим единого налога, нужно обратиться в определенный налоговый орган. Там нужно написать заявление о желании использовать ЕНВД. Для этого существует специальный бланк, куда вносятся данные в 2 экземплярах. Это нужно сделать за 5 дней. Заявление предоставляется в налоговую инспекцию, где ранее проходила регистрация ИП. Однако можно ориентироваться и на места проведения хозяйственных операций.

ИП общая система налогообложения предпринимателя

НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ 2017: осно и индивидуальные предприниматели на осн.

В отличии от организаций, при общем режиме налогообложения ИП не платят налоги на прибыль, вместо этого при получении дохода возникает налоговая база по НДФЛ. И если предприятия на основной схеме могут уменьшить сумму налога на прибыль на фактические затраты, то индивидуальный предприниматель может применить профессиональные налоговые вычеты по подоходному налогу. Налоговый кодекс в статье 221 предусматривает существенную поблажку для ИЧП: им разрешено включать в вычет даже неподтвержденные расходы, но не более 20% от общей суммы прибыли, полученной от предпринимательской деятельности.

Налоги на доход физического лица — предпринимателя

Обратите внимание: предпринимателем НДФЛ платится не только за свою деятельность, но и со всех прочих видов доходов! Например, если ИЧП работает на заводе, а в свободное время занимается предпринимательской деятельностью, то должен заплатить подоходные налоги и с того, и с другого вида заработка. Подоходным налогом облагаются прибыли как в денежной, так и в материальной форме, а также так называемая материальная выгода

Как уже говорили, сумму подоходного налога можно уменьшить с помощью профессиональных вычетов по НДФЛ. Надо сказать, что эти расходы учитываются лучше и больше, чем при упрощенной системе налогообложения с объектом «доход минус расход», где существует ограничительный перечень, который и регламентирует, какие затраты можно учесть для уменьшения налогооблагаемой базы, а какие нельзя.

Выделение НДС при общей системе обложения налогами

Главной особенностью этого режима налогообложения является то, что предприниматель на ОСН может выделить сумму НДС в документах для покупателя товаров или услуг. Никакие другие налоговые режимы не позволяет этого сделать, поскольку при них налог на добавленную стоимость не уплачивается

Это существенное и, пожалуй, единственное преимущество общей системы обложения для предпринимателя: выделение НДС открывает ему двери к сотрудничеству с крупными предприятиями, для которых важно учесть входной НДС для уменьшения налогов

Бухгалтерский и налоговый учет, отчетность при ОСН

Самое неприятное, что ожидает индивидуального предпринимателя на ОСН — это бухгалтерская и налоговая отчетность, ведение учетных записей. Этот недостаток даже значимее, чем большая сумма налогов по сравнению с УСН. А разве ИП не освобождены от ведения бухучета, спросите вы? Да, пока такое есть, но с 2013 года индивидуальных предпринимателей могут заставить вести бухгалтерский учёт на общих основаниях (пока такое предусматривается только для предприятий на УСН). Даже сейчас случается, что налоговые органы, помимо книги учета расходов и доходов, требуют от ИП иных подтверждающих документов, особенно когда дело касается НДС и налоговых вычетов. Поэтому наиболее предусмотрительные все-таки ведут бухучёт и хранят первичные документы за прошлые года.

Отчетность при ОСНО — это то, над чем трудятся целые бухгалтерии предприятий. Предпринимателю-одиночке осилить бухучет не представляется никакой возможности — если он не будет заниматься только этим, разумеется. Представьте: за год требуется представить 21 документ, и каждый из них требует основательной работы даже при применении специальных бухгалтерских программ типа 1С-Бухгалтерия. Учет ведется кассовым методом, то есть, после фактического получения дохода и совершения расхода. Кроме того, при наличии наемных работников на предпринимателя дополнительно ложатся обязанности налогового агента по НДФЛ и ЕСН: придется рассчитывать и платить подоходный налог и страховые взносы не только за себя, но и за своих сотрудников.

Недостатки основной системы налогообложения для ИП

Если основная система налогообложения так трудна для индивидуального предпринимателя, и к тому же в большинстве случаев невыгодна, то зачем ее вообще применять? А никто и не стремится перейти на ОСНО: как правило, ИП выбирают УСН. Но если размер доходов не позволяет этого сделать, или если требуется выделение НДС в документах, или бизнес требует лицензирования, то приходится переходить на основную систему налогов. Помимо того, если предприниматель по каким-либо причинам утрачивает право на упрощенку, то ему придется провести год на ОСН. Одним словом, при всей гибкости основной схемы обложения налогом частному предпринимателю лучше с ней не связываться.

Отсрочка по онлайн кассам для ИП без работников в 2019 году

Отчетность ип на осно

Указанное значение для ИП не меняется;

Блоки «Сведения о налогоплательщике» и «Адрес места жительства» заполняются в соответствии с паспортом.

В конце необходимо проставить количество листов декларации – «3», указать, кто сдает декларацию (1 – если ИП лично, 2 — если его представитель) и заполнить сведения о представителе при необходимости. Раздел 1 В разделе один необходимо лишь указать:

  • Код ОКТМО;
  • КБК – нулевой декларации соответствует значение – 18210102020011000110.

Во всех остальных строках ставятся прочерки. Раздел 2 Декларацию по НДФЛ можно сдать как в бумажной, так и электронной форме.
Действующее законодательство не устанавливает ограничений по формату представления отчетности по доходам. ИП на УСН Предприниматели на упрощенке представляют лишь одну декларацию – упрощенную.

Отчетность на ЕНВД без работников

Предприниматели обязаны каждый квартал до 20-го числа месяца после отчетного квартала сдавать декларацию по ЕНВД в налоговую инспекцию, а до 25 числа (включительно) они обязаны уплатить рассчитанную сумму налога. Для ИП ЕНВД-отчетность без работников подается либо по месту жительства, либо по месту ведения деятельности. В 2019 году действует обновленная форма декларации, утвержденная приказом ФНС от 26.06.2018 № ММВ-7-3/[email protected], в которой предусмотрена возможность отражения ИП вычета по приобретенной онлайн-кассе (в размере не более 18000 руб. за каждый кассовый аппарат).

Когда подается ИП ЕНВД-отчетность без работников 2019 — сроки представления:

  • за 1 кв. 2019 — не позже 22 апреля;
  • за 2 кв. 2019 — до 22 июля (включительно);
  • за 3 кв.2019 — до 21 октября (включительно);
  • за 4 кв.2019 — не позже 20 января 2020г.

Крайние сроки в 1, 2 и 3 кварталах перенесены на ближайший рабочий день, т.к. они совпадают с выходными.

Важно помнить, что нулевой декларации по ЕНВД не бывает, поскольку расчет налога не зависит от реальных доходов ИП – налог платится даже при полном отсутствии выручки. Если «вмененная» деятельность предпринимателем прекращена, в течение 5 дней необходимо подать заявление по форме ЕНВД-4, уведомив ФНС, что данный вид бизнеса больше не ведется

Расчет ЕНВД в месяцах, не полностью отработанных на «вмененке», производится пропорционально дням пребывания ИП на данном режиме.

Декларация по ЕНВД — зачастую единственная отчетность, которую приходится сдавать «вмененщику» без работников: ему не требуется отчитываться по НДФЛ за себя и персонал, как физлицу ему не нужно подавать декларации по налогам на транспорт, землю. На ЕНВД не нужно платить НДС (за некоторым исключением) и налог на имущество, используемое во «вмененной» предпринимательской деятельности.

Состав отчётности ИП на ОСНО с работниками

Обязанности бизнеса, в штате которого состоят наёмные работники, значительно расширяются. Дополнительно к вышеперечисленным налоговым декларациям добавляются:

  • ежемесячная и ежегодная отчётность в Пенсионный фонд — СЗВ-М и СЗВ-Стаж;
  • ежеквартальная и ежегодная отчётность по НДФЛ за наёмных работников;
  • единый расчёт по страхованию сотрудников (в отличие от отчётности ИП за себя эта отчётность сохраняется за микробизнесом), которая сдаётся в 2 ведомства — один отчёт в ФСС и второй — налоговикам;
  • общий годовой отчёт по среднему количеству сотрудников, трудоустроенных к ИП в течение налогового года.

Формы и сроки сдачи отчётности ИП с персоналом (таблица)

Вид отчётности Периодичность Последний срок сдачи ведомство, в которое сдаётся отчёт
Отчёт по форме СЗВ-М Каждый месяц До 10 числа по прошествии отчётного месяца ПФР
Расчёт 6-НДФЛ Каждый квартал До окончания месяца, следующего за отчётным кварталом ИФНС
Единый расчёт по страховым взносам (ЕРСВ) До окончания месяца, следующего за отчётным кварталом ИФНС
Расчёт взносов на обязательное страхование от несчастного случая на производстве и профзаболеваний До 25-го числа (для формы, сдаваемой по ЭДО) и до 20-го числа (для формы на бумажном носителе) месяца по прошествии отчётного квартала ФСС
Среднесписочная численность работников Ежегодно До 20 января по окончании отчётного года ИФНС
СЗВ-Стаж До 1 марта по прошествии отчётного года ПФР
Справки 2-НДФЛ по работникам До 1 апреля по окончании отчётного года ИФНС

Налоги и страховые взносы для ИП на ЕНВД без работников

Налоговые и страховые выплаты для ИП, работающих с привлечением наёмных сотрудников и самостоятельно, будут отличаться. Величина вменённого налога определяется посредством подстановки в определённую формулу заданных значений переменных. Формула выглядит следующим образом: ФП * БД * Коэфт1 * Коэфт2 *15% = налог на вменённый доход за один месяц.

В этой формуле используются следующие показатели:

  • ФП — физический показатель, по которому определяется потенциальная доходность бизнес-деятельности;
  • БД — базовая доходность в месяц на единицу ФП, оцениваемая в рублях;
  • Коэфт1 — показатель-дефлятор, индексируемый каждый год и назначаемый приказом Министерства экономического развития РФ;
  • Коэфт2 — понижающий показатель, который принимается ежегодно региональными властями (и может варьироваться в диапазоне от 0,005 до 1).

На текущий 2018 год коэффициент-дефлятор Коэфт1 равен 1,868 (смотри приказ Минэкономразвития №579 от 30 октября 2017 года). Налоговая ставка в данной формуле принята в размере 15%, однако этот показатель также может варьироваться от 7,5% до 15% для различных видов деятельности в разных регионах страны.

Работа по системе ЕНВД подразумевает, что предприниматели автоматически освобождены от уплаты следующих налогов:

  • налог на доходы физических лиц;
  • налог на добавленную стоимость (кроме уплачиваемого при ввозе товара в РФ);
  • налог на имущество физических лиц, используемое для извлечения прибыли при ведении бизнеса.

Страховые взносы на собственное страхование частного предпринимателя в 2018 году состоят из двух частей:

  • постоянной части, которая за весь 2018 год составляет 32 385 рублей;
  • переменной части, которую обязаны выплачивать лишь те ИП, годовой доход которых превысил отметку в 300 000 рублей.

Переменная часть высчитывается как 1% от той суммы, на которую доход бизнесмена за год превысил 300 000 рублей. Статья же 430 НК РФ сообщает, что сумма взносов для плательщиков ЕНВД рассчитывается исходя из вменённого дохода, а не из фактически полученного. Таким образом, предприниматель часто имеет все шансы остаться в выигрыше.

Годовая сумма взносов может уплачиваться четырьмя равными частями, если физический показатель, привязанный к конкретному виду бизнеса, в течение этого года не менялся (например, площадь магазина в квадратных метрах сохранялась постоянной, количество работников не уменьшалось и не увеличивалось и так далее).

Отчетность ИП на ЕНВД 2019 с работниками

Для того чтобы перейти на «вмененку», нужно подать в инспекцию заявление в срок не позднее пяти дней, со дня фактического начала деятельности. Днем постановки на учет в качестве плательщика единого налога будет считаться дата начала применения ЕНВД, которую ИП укажет в заявлении о постановке на учет.

Сдача отчетности в Инспекцию Федеральной налоговой службы (ИФНС)

1) Декларацию по ЕНВД предоставляют ежеквартально – до 20 числа следующего месяца за налоговым периодом:

I квартал – с 01.04 до 20.04; II квартал – с 01.07 до 20.07;

III квартал с 01.10 до 20.10; IV квартал с 01.01 до 20.01.

2) Сведения о среднесписочной численности работников до 20 января (1 раз в год)

3) 2 НДФЛ до 1 апреля года (1 раз в год)

4) 6-НДФЛ предоставляют ежеквартально (не позднее I кв. – 30.04; II кв. – 31.07; III кв. – 31.10; IV кв. – 01.04)

5) ЕССС (Единый социальный страховой сбор)- ежеквартально (не позднее I кв. – 30.04; II кв. – 31.07; III кв. – 31.10; IV кв. – 30.01)

После заключения договора с первым наемным работником ИП должен зарегистрироваться во внебюджетных фондах (в ПФР — в течение 30 дней, в ФСС — в течение 10 дней)

Отчетность в Пенсионный фонд Российской Федерации (ПФР):

1. Сведения о застрахованных лицах — СЗВ-М- ежемесячно (до 15 числа каждого месяца).

2. Сведения о стаже- СЗВ-стаж и ОДВ-1- 1 раз в год до 1 марта

Отчетность в Фонд социального страхования (ФСС):

1. Форма 4 ФСС (по взносам «на травматизм») (ежеквартально не позднее Iкв.-20.04, II кв.-20.07, III кв. -20.10, IV кв. -20.01)

2. Заявление и справка-подтверждение основного вида экономической деятельности-до 15 апреляежегодно

ОПЛАТА НАЛОГОВ И ВЗНОСОВ:

1. После окончания налогового периода – квартала, не позже 25 числа следующего месяца нужно оплатить налог ЕНВД. (I квартал — до 25.04, II квартал – до 25.07, III квартал до 25.10, IV квартал до 25.01).

2. НДФЛ 13% за сотрудников (удерживаются в день выдачи зарплаты). Перечислить 13% не позднее дня, следующего за днем фактической выплаты работнику, от зарплаты сотрудника

3. Взносы в ПФР (22% — страховая часть; 5,1% — ОМС), ФСС (2,9% — временная нетрудоспособность; 0,2% — min коэффициент по травматизму) за работников(платятся ежемесячно не позднее 15-го числа следующего месяца)

4. Срок уплаты страховых взносов в ФОМС и ПФР с дохода, не превышающего 300 000 за 2019 год (36 238 руб.) – не позднее 31 декабря 2019 г. Взносы могут быть уплачены ежемесячно (3 019,84 руб.) или ежеквартально (9 059,50 руб.) до 31 числа текущего месяца фиксированными платежами.

Рекомендуемый период оплаты- квартал. Сроки поквартальной оплаты:

1 квартал — до 31 марта; 3 квартал — до 30 сентября;

2 квартал — до 30 июня; 4 квартал — до 31 декабря

Срок уплаты страховых взносов с дохода, превышающего 300 000 за 2019 год – не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим расчетным периодом. (рекомендуемый срок оплаты до 31 декабря)

Индивидуальный предприниматель, имеющий наемных работников, может уменьшить подлежащий уплате ЕНВД на сумму страховых взносов, перечисленных в отношении работников и фиксированных пенсионных взносов за себя, но не более чем на 50 % от суммы налога.

Ответственность ИП при нарушениях срока отчётности и уходе от налогов

Нужно знать, что на микробизнес ложится серьёзная ответственность при нарушении отчётной дисциплины при сдаче налоговых и страховых расчётов (или при их отсутствии):

  • в первую очередь по истечении 10 рабочих дней с момента, когда предприниматель просрочил подачу декларации (и других установленных отчётов), налоговики имеют право заблокировать все расчётные счета ИП;
  • если бизнесмен всё-таки задерживает сдачу отчётности, ИП грозит штраф в размере 1 000 ₽ или 5% от полной суммы налоговой нагрузки, причём взиматься штраф будет за каждый просроченный месяц (но не более 30% от налога);
  • несерьёзный, но неприятный штраф — 200 ₽ — ждёт ИП, если он не соблюдает требования налоговиков по формам или способам направления отчётности (к примеру, декларация по НДС сдаётся не по ЭДО, а по почте), при этом штраф не отменит блокировку р/счёта;
  • если ИП не уплатит незадекларированный налог в положенный срок, он должен будет заплатить ещё и пени по налогу.

Более жёсткие санкции вступают в силу, если ИП представляет сознательно заниженные данные по налогооблагаемой базе и (или) пытается уйти от налогов:

  • 10 000 ₽ — штраф при обнаружении ошибок при декларировании в одном отчётном периоде;
  • 30 000 ₽ — когда ИП игнорирует правила расчёта налога в течение двух и более отчётных периодов;
  • 40 000 ₽ либо 20% от суммы налогового сбора — когда декларантом в отчёте сознательно сокращена налогооблагаемая база (минимально — 40 000 ₽).

Причём бизнесмену нужно учитывать на будущее, что выплаченные штрафы в этом случае не сокращают налогооблагаемую прибыль ИП, это регламентировано в пункте 2 НК РФ.

Перечень отчётов, которые должен представлять микробизнес, применяющий базовую систему налогообложения и работающий без наёмного персонала, невелик. Каждый предприниматель, который хочет полноценно контролировать свой бизнес, справится с этим самостоятельно. Трудностей со сдачей одной декларации в году по НДФЛ и регулярных квартальных отчётов по НДС, скорее всего, не будет. Сложнее обстоят дела, если в штате предпринимателя есть сотрудники. В этом случае отчётность раздувается до значительных размеров. Но и с этим можно работать.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Releated

Как выбрать торговое помещение

Содержание1 Торговый зал или торговое место2 Сроки действия договоров3 Законодательные нормы4 Как определить площадь торгового места Торговый зал или торговое место Это, пожалуй, самый частый и самый сложный вопрос, о чем свидетельствует обилие судебной практики. Когда можно говорить о наличии торгового зала? Когда в помещении отведено определенное место для покупателей, где они могут, передвигаясь от […]

Анализ себестоимости продукции стр. 1 из 8

Содержание1 Основные методические приемы анализа и диагностики себестоимости отдельных изделий2 Методика факторного анализа прибыли от продажи по формам бухгалтерской отчетности3 Рост — себестоимость — продукция4 Себестоимость можно увеличить посредством внутригрупповой оптимизации налоговой базы5 Анализ себестоимости продукции по калькуляционным статьям6 Повышение — себестоимость — продукция7 Анализ косвенных затрат Основные методические приемы анализа и диагностики себестоимости отдельных […]